Возврат налога за обучение

1. Возврат налога за обучение – что это?
2. Возврат налога за обучение – расчет суммы возврата за свое обучение
3. Возврат налога за обучение близкого родственника
4. Как получить возврат налога за обучение?
5. Сроки возврата налога за обучение

Для грамотного финансового планирования, распоряжения своими доходами необходимо интересоваться и разбираться в некоторых нюансах налогового законодательства. Затраченное вами время на поиск и применение полученной информации в итоге приведет вас к возврату части потраченных средств на обучение, свое либо ребенка.

Возврат налога за обучение – что это?

В процессе получения вами образовательных услуг, вы можете воспользоваться правом на получение возврата части денежных средств, затраченных на эти услуги – возврата налога за обучение. Данная процедура подразумевает неприменение ставки подоходного налога (в настоящий момент 13%) к средствам, потраченным на образование: оплату своего обучения, своего ребенка, близких родственников.

Для возврата налога за собственное обучение необходимо соответствовать условиям:

• прохождение обучения официально (курсы повышения квалификации, высшее образование, курсы вождения авто и пр. – возврат полагается при дневном, вечернем, заочном обучении);
• вы являетесь официальным налогоплательщиком, с которого взимается подоходный налог.

Возврат налога за обучение – расчет суммы возврата за свое обучение

Ставка подоходного налога на текущий момент составляет 13%, и сумма перечисленных средств рассчитывается за период 1 календарного года. Соответственно, сумма максимально возможного возврата средств ограничена суммой отчислений по подоходному налогу. Второе ограничение по сумме возврата – 15,6 тыс. Руб. В абсолютном выражении: максимальная сумма всех производимых вычетов по налогам (120,0 тыс. Руб.), умноженная на ставку подоходного налога.

Действие одного из ограничений не отменяет действия другого: если вы заплатили в бюджет сумму подоходного налога 18,2 тыс. Руб. (что больше 15,6 тыс. Руб.), то максимальная сумма возврата для вас – 15,6 тыс. Руб. Если вы заплатили в бюджет сумму подоходного налога 12,8 тыс. Руб. (что меньше 15,6 тыс. Руб.), то максимальная сумма возврата для вас – 12,8 тыс. Руб.

Возврат налога за обучение близкого родственника

Возможно получение возврата налога за обучение дочери/сына, если:

• возраст ребенка составляет до 24 лет – возврат происходит за те месяцы, в которых соблюдено ограничение по возрасту;
• соблюдено ограничение по форме обучения — возврат оформляется только по дневной (очной) форме обучения;
• плательщиком услуги образования являетесь вы (супруг/супруга — допустимо);
• в чеке по оплате за обучение указаны ваши ФИО как плательщика;
• максимальная сумма возврата – 6,5 тыс. руб. на ребенка;
• возврат налога предусмотрен в сумме не более уплаченного подоходного налога.

Возможен также возврат налога за обучение брата либо сестры, если:

• возраст обучающегося составляет до 24 лет;
• соблюдено ограничение по форме обучения — возврат оформляется только по дневной (очной) форме обучения;
• плательщиком услуги образования являетесь вы;
• в чеке по оплате за обучение указаны ваши ФИО как плательщика;
• максимальная сумма возврата – 15,6 тыс. руб.;
• возврат налога предусмотрен в сумме не более уплаченного подоходного налога.

Как получить возврат налога за обучение?

Для получения налогового вычета необходимо пройти следующую процедуру:

1. Подготовка пакета документов для обращения в налоговые органы за получением вычета: заполнение декларации по форме з-ндфл, договор на оказание услуг, чеки по оплате, документы по удержанию подоходного налога, иные.
2. Обращение с письменным заявлением в налоговый орган с приложением копий документов.
3. Проверка налоговой службой полученных документов.
4. Перевод средств налоговой службой.

Обратите внимание, к вычету приминаются затраты, понесенные на оказание услуг в сфере образования, т.е. Не включаются услуги по питанию, оздоровлению и т.д.

Сроки возврата налога за обучение

Ограничения по срокам возврата налога следующие:

• возврат налога происходит в следующем за оплаченным календарным годом обучения;
• отсрочка по оформлению вычета предоставляется на максимальный срок в 3 года;
• рассчитывайте сроки так, чтобы учесть время проверки налоговой службой ваших документов (от 2 месяцев до 5);
• если данные сроки вас не устраивают, существует возможность получения возврата через работодателя, и при этом нет необходимости ждать следующего календарного года.