Возврат налога за обучение
- Возврат налога за обучение – что это?
- Возврат налога за обучение – расчет суммы возврата за свое обучение
- Возврат налога за обучение близкого родственника
- Как получить возврат налога за обучение?
- Сроки возврата налога за обучение
Для грамотного финансового планирования, распоряжения своими доходами необходимо интересоваться и разбираться в некоторых нюансах налогового законодательства. Затраченное вами время на поиск и применение полученной информации в итоге приведет вас к возврату части потраченных средств на обучение, свое либо ребенка.
Возврат налога за обучение – что это?
В процессе получения вами образовательных услуг, вы можете воспользоваться правом на получение возврата части денежных средств, затраченных на эти услуги – возврата налога за обучение. Данная процедура подразумевает неприменение ставки подоходного налога (в настоящий момент 13%) к средствам, потраченным на образование: оплату своего обучения, своего ребенка, близких родственников.
Для возврата налога за собственное обучение необходимо соответствовать условиям:
- прохождение обучения официально (курсы повышения квалификации, высшее образование, курсы вождения авто и пр. – возврат полагается при дневном, вечернем, заочном обучении);
- вы являетесь официальным налогоплательщиком, с которого взимается подоходный налог.
Возврат налога за обучение – расчет суммы возврата за свое обучение
Ставка подоходного налога на текущий момент составляет 13%, и сумма перечисленных средств рассчитывается за период 1 календарного года. Соответственно, сумма максимально возможного возврата средств ограничена суммой отчислений по подоходному налогу. Второе ограничение по сумме возврата – 15,6 тыс. Руб. В абсолютном выражении: максимальная сумма всех производимых вычетов по налогам (120,0 тыс. Руб.), умноженная на ставку подоходного налога.
Действие одного из ограничений не отменяет действия другого: если вы заплатили в бюджет сумму подоходного налога 18,2 тыс. Руб. (что больше 15,6 тыс. Руб.), то максимальная сумма возврата для вас – 15,6 тыс. Руб. Если вы заплатили в бюджет сумму подоходного налога 12,8 тыс. Руб. (что меньше 15,6 тыс. Руб.), то максимальная сумма возврата для вас – 12,8 тыс. Руб.
Возврат налога за обучение близкого родственника
Возможно получение возврата налога за обучение дочери/сына, если:
- возраст ребенка составляет до 24 лет – возврат происходит за те месяцы, в которых соблюдено ограничение по возрасту;
- соблюдено ограничение по форме обучения — возврат оформляется только по дневной (очной) форме обучения;
- плательщиком услуги образования являетесь вы (супруг/супруга — допустимо);
- в чеке по оплате за обучение указаны ваши ФИО как плательщика;
- максимальная сумма возврата – 6,5 тыс. руб. на ребенка;
- возврат налога предусмотрен в сумме не более уплаченного подоходного налога.
Возможен также возврат налога за обучение брата либо сестры, если:
- возраст обучающегося составляет до 24 лет;
- соблюдено ограничение по форме обучения — возврат оформляется только по дневной (очной) форме обучения;
- плательщиком услуги образования являетесь вы;
- в чеке по оплате за обучение указаны ваши ФИО как плательщика;
- максимальная сумма возврата – 15,6 тыс. руб.;
- возврат налога предусмотрен в сумме не более уплаченного подоходного налога.
Как получить возврат налога за обучение?
Для получения налогового вычета необходимо пройти следующую процедуру:
- Подготовка пакета документов для обращения в налоговые органы за получением вычета: заполнение декларации по форме з-ндфл, договор на оказание услуг, чеки по оплате, документы по удержанию подоходного налога, иные.
- Обращение с письменным заявлением в налоговый орган с приложением копий документов.
- Проверка налоговой службой полученных документов.
- Перевод средств налоговой службой.
Обратите внимание, к вычету приминаются затраты, понесенные на оказание услуг в сфере образования, т.е. Не включаются услуги по питанию, оздоровлению и т.д.
Сроки возврата налога за обучение
Ограничения по срокам возврата налога следующие:
- возврат налога происходит в следующем за оплаченным календарным годом обучения;
- отсрочка по оформлению вычета предоставляется на максимальный срок в 3 года;
- рассчитывайте сроки так, чтобы учесть время проверки налоговой службой ваших документов (от 2 месяцев до 5);
- если данные сроки вас не устраивают, существует возможность получения возврата через работодателя, и при этом нет необходимости ждать следующего календарного года.