Штраф за неуплату налогов

Содержание
  1. Какие существуют штрафы за неуплату налогов?
  2. Порядок начисления и уплаты штрафов

Поскольку доходы, получаемые от уплаты налогов, являются одной из наиболее важных частей бюджета страны, за своевременной уплатой налогов очень пристально следят все налоговые органы. Если налоги уплачены не вовремя или в недостаточном размере, то к должнику может быть применен штраф за неуплату налогов.

Штраф за неуплату налогов

Какие существуют штрафы за неуплату налогов?

Если налоговое законодательство нарушено, то может наступить три вида ответственности (в зависимости от характеристик и масштаба ошибки):

  • налоговая;
  • административная;
  • уголовная.

К рядовым гражданам применяется, как правило налоговая ответственность. Административная может быть применена и к компании, и к отдельным ее сотрудникам (как ответственным лицам). Самый жесткий тип наказания применяется и для рядовых граждан, и для ответственных лиц компаний.

Все нарушения в целом так или иначе относятся к таким видам правонарушений, как уклонение от уплаты налогов, недобросовестное исполнение функций налогового агента (для юридических лиц) или же нарушение норм уплаты налогов. Все они могут быть уточнены как в целом для всех видов налогов, так и для каждого вида в отдельности.

Обязанность проведения проверок для выявления нарушений возложена на налоговые органы, но к этому процессу могут быть привлечены и органы правопорядка (особенно в случаях уголовного характера нарушения).

Штрафы и за подобные нарушения установлены в следующих размерах:

Штрафы за неуплату налогов
Нарушение Ответственность
Налоговая Административная Уголовная
Работа компании в период, когда она не была поставлена на специальный учет в налоговой 10% выручки за все время такой работы (не менее 40 000 руб.) 2000-3000 руб. До 300 000 руб, ограничение свободы на 6 мес. или специальные работы. До 500 000 руб. при действиях в организованной группе, ограничение свободы до 5 лет или специальные работы
Предоставление декларации вне установленного срока (без злого умысла и не ответственным за эту процедуру лицом) 5% от величины налога за каждый месяц просрочки 300-500 руб.
Предоставление декларации вне установленного срока (без злого умысла и ответственным за эту процедуру лицом) 1000 руб. за каждый месяц просрочки 300-500 руб.
Предоставление декларации вне установленного срока (со злым умыслом и в крупном объеме) 100 000-300 000 руб., ограничение свободы до 2 лет, специальные работы
Предоставление декларации вне установленного срока (со злым умыслом и в особо крупном объеме и целой группой лиц) 200 000-500 000 руб., ограничение свободы до 6 лет, специальные работы
Налог уплачен не полностью (без злого умысла) 20% от величины налога
Налог уплачен не полностью (со злым умыслом) 40% от величины налога
Налог уплачен не полностью (со злым умыслом, с сокрытием имущества, в крупном объеме) 200 000-500 000 руб., ограничение свободы до 5 лет, специальные работы
Учет финансовых притоков и оттоков в компании нарушен (за один период исчисления налогов) 10 000 руб.
Учет финансовых притоков и оттоков в компании нарушен (более чем за один период исчисления налогов) 30 000 руб. 2000-3000 руб.
Учет финансовых притоков и оттоков в компании нарушен (с занижением базы для налогообложения) 20% от величины налога (не менее 40 000 руб.)
Неправильное исполнение посреднических функций по уплате налогов 20% от величины налога
Неправильное исполнение посреднических функций по уплате налогов (в своих собственных интересах) 100 000-300 000 руб., ограничение свободы до 2 лет, специальные работы
Неправильное исполнение посреднических функций по уплате налогов (в своих собственных интересах и в особо крупном объеме) 200 000-500 000 руб., ограничение свободы до 6 лет, специальные работы

Это самые распространенные нарушения, которые главным образом касаются штрафа за неуплату налогов юридическим лицом (с учетом штрафов ответственным лицам-сотрудникам).

Что касается нарушений по видам налогов:

  • Штраф за неправильно уплаченный налог на землю при неумышленном характере составит 20% от общей сумму налога, а при умышленном 40%.
  • Для транспортного налога установлена такая же пеня: 20% и 40% соответственно.
  • При неуплате налога на имущество физических лиц штраф зависит от изначальной стоимости имущества и региона, поэтому его надо рассматривать индивидуально для каждого случая.

Штраф за неуплату налогов сумма

Порядок начисления и уплаты штрафов

Если совершено нарушение по уплате налогов, то ответственные службы после его выявления посчитают сумму пени, и пришлют извещение о необходимости ее оплатить. Конечно же, оплата пени не отменяет необходимости оплаты всей необходимой суммы налога (если она не была уплачена).

Оплатить штраф можно в любом отделении банка, а также в некоторых онлайн-сервисов. Если в положенный срок штраф уплачен не будет, то дело может дойти до суда.

Штраф за неуплату налогов
Рейтинг пользователя: 0 (0 голосов)

Оставить комментарий

Email не будет опубликован. Обязательные поля *

Можно использовать HTML тэги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

*