Факторинг

Содержание
  1. Применение факторинга
  2. Формы факторинга
  3. Плюсы и минусы факторинга

Сетевая энциклопедия Википедия говорит, что понятие факторинг включает в себя весь комплекс финансовых услуг для поставщиков и производителей, которые проводят торговую деятельность при условии отсрочки платежей.

факторинг

То есть использование факторинга возможно при обязательном участии трех лиц:

  • Фактора, в качестве которого выступает банк или другая факторинговая компания;
  • Кредитора, которыйявляется поставщиком товара;
  • Дебитора, в качестве которого выступает непосредственно покупатель товара.

Сделки факторинга при наличии всех трех участников происходят по стандартному образцу.

Применение факторинга

Операции по факторингу- это целый комплекс услуг, которые не могут существовать отдельно друг от друга.

Факторинговые компании или другие денежные учреждения, оказывающие услуги факторинга, кредитуют поставщиков товаров. Для проведения данной операции они выкупают краткосрочную дебиторскую (покупательскую) задолженность, не превышающую определенный срок. Обычно он составляет до 180 дней.

Факторинговая компания и кредитор заключают между собой договор, где оговаривается, что документы для оплаты поставок продукции направляются к фактору, по мере возникновения требований по оплате. На основе предоставленных документов факторинговая компания выплачивает клиенту от 75 до 90% требуемой суммы. После того, как кредитор оплачивает продукцию, фактор производит доплату оставшейся суммы. При совершении данной операции факторинговая компания удерживает процент с остатка суммы предоставленного займа, а также на погашение комиссионных платежей.

Схема факторинга выглядит следующим образом. Его суть выражается в четкой последовательности всех действий, которые и позволяют добиться наибольшей эффективности:

факторинг пример

Исходя из приведенной выше информации, можно привести пример факторинга.

Компания малого (или среднего) бизнеса занимается продажей одежды.

  • 1 ноября она получает товар на 1 миллион рублей, предварительно оговорив с поставщиком отсрочку внесения платежа.
  • Продавец одежды получает счет-фактуру, с которой идет в факторинговую компанию.
  • На основе предоставленных документов фактор финансирует продавца на сумму до 900 тысяч рублей. Фактор делает это на условиях последующих ему процентных выплат, которые равняются 15% годовым. Также фактором учитывается комиссия в 50 рублей за обработку одного счета-фактуры.
  • Продавец получает отсрочку в 180 дней.
  • Дебитор выкупает товар 21 ноября.

На основе предоставленных данных можно посчитать сумму переплаты кредитором фактору. Сумма счета-фактуры умножается на 90% выплат и на 15% комиссии. Сумма делится на 365 (год) и умножается на 20, то есть время, которое прошло до момента выкупа дебитором товара. Ко всему этому прибавляется 50 рублей за обработку счета-фактуры. Итоговая переплата составляет 7440, 73 рубля. Уравнение приведено ниже.

(1000000*0,9*0,15)/365*20=7390,73+50=7440, 73 рублей.

После всех произведенных процедур, после того, как дебитор перечисляет долг фактору, на счет продавцу возвращается сумма, которая вычисляется по следующему уравнению:

1 миллион – 900 тысяч -7440,73 – 50= 92 509, 27 рублей.

факторинг сущность

Формы факторинга

Условия факторинга предполагают под собой соблюдение всей цепочки вышеперечисленных действий. Однако, ввиду существования большой степени риска для фактора, выделяются различные вариации данного вида услуг. Главная сущностьфакторинга остается одинаковой.

  • Факторинг без регресса заключается в случае, когда фактор берет на себя все риски, связанные с возможной дебиторской задолженностью;
  • Факторинг с регрессом отличается тем, что при его предоставлении фактором дополнительно приобретается право на получение денег в случае дебиторской задолженности. Клиентом в таком случае просто производится страхование с помощью фактора своих ликвидных рисков.

Также выделяются открытые, закрытые, реальные и консенсуальные виды факторинга, которые не имеют таких принципиальных особенностей, как первые два.

факторинг плюсы

Плюсы и минусы факторинга

Отзывы пользователей данной услуги выделяют, как положительные, так и отрицательные стороны данной формы займа.

Преимущества факторинга заключаются в следующих факторах:

  • Кредитору не нужно предоставлять залог;
  • Из-за отсутствия необходимости постоянного поиска денег, появляется возможность эффективного финансового планирования;
  • Факторинговые компании выдвигают гибкие условия по платежеспособности кредитора;
  • Договор без регресса заключается на таких условиях, что только факторинговое учреждение несет риски в случае неплатежеспособности дебитора, из-за чего кредитор получает своевременные денежные выплаты на счет;
  • Факторинговое учреждение берет на себя ответственность за отслеживание дебитора по всем поставкам, даже по тем, которые не финансируются, что значительно облегчает жизнь кредитора;
  • При обращении в крупные факторинговые учреждения, кредитор получает интерактивный доступ к отслеживанию изменений, происходящих по дебиторской задолженности.

Недостатки факторинга не столь многочисленны, как преимущества. Они заключаются в следующем:

  • Высокий процент обслуживания;
  • Объем продаж ограничивает финансовый поток
  • Факторинг может быть использован исключительно для поставок, для которых используется безналичная форма расчета;
  • Кредитор обязан предоставить информацию фактору о дебиторах.

Также существуют определенные риски факторинга, причем они существуют, как для кредитора, так и для фактора.

  • Для кредитора это проблемы, вызванные недостаточно внимательным прочтением договора, вследствие чего его могут банально обмануть или же навязать услуги, обходящиеся дороже необходимого.
  • Для фактора основными рисками являются не возврат платежа и финансовый оборот кредитора, находящийся ниже уровня необходимого для приемлемого функционирования бизнеса.
Факторинг
Рейтинг пользователя: 5 (1 голосов)

Оставить комментарий

Email не будет опубликован. Обязательные поля *

Можно использовать HTML тэги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

*