Факторинг дебиторской задолженности

Содержание
  1. Факторинг дебиторской задолженности — особенности и характерные признаки
  2. Как происходит передача дебиторской задолженности
  3. Виды факторинга

Факторинг дебиторской задолженности — инструмент увеличения экономической прибыли предприятия, заключающийся в продаже дебиторской задолженности. Это финансовая услуга, оказываемая предприятиями (факторами), которые вносят необходимые суммы за должника при необходимости пополнения оборотных средств. Данное явление носит названия цессии (замены одного кредитора другим).
Основным условием возникновения факторинга дебиторской задолженности считается необходимость предварительного оказания услуги или продажи.

Факторинг дебиторской задолженности

Факторинг дебиторской задолженности — особенности и характерные признаки

Среди признаков данного финансового инструмента ряд “плюсов”:

  • Данный вид задолженности не представляет собой финансовый риск, несмотря на задержку оплаты.
  • Факторинг предоставляет возможность использовать дебиторскую задолженность в качестве оборотных средств.
  • Данная услуга востребована, при необходимости применения источника заемных средств. Например, при оформлении кредитного договора, когда существует необходимость солидной залоговой базы.
  • Это способ быстрого наращивания бизнеса.

То есть, факторинг управлении дебиторской задолженностью позволяет поставщику не заботится состоянии задолженности компании покупателя, так как вопросами управления занимается фактор. Он востребован, как инструмент управления и планирования финансовых потоков.

Как происходит передача дебиторской задолженности

Данный процесс факторинга выглядит таким образом: после реализации товара, расчет за него производит третье лицо за комиссионные. Право выполнять подобные операции принадлежит банку или уполномоченной финансовой организации, которые принимают на себя долговые обязательства в полном или частичном объеме.

факторинг управлении дебиторской задолженностью - пример

Виды факторинга

В зависимости от отношений между сторонами выделяют факторинг с регрессом и без регресса.

Факторинг с регрессом имеет место, если поставщик обязуется вернуть средства фактору при неисполнении обязательств покупателем. Комиссия, получаемая фактором в этом случае ниже.

Факторинг без регресса означает прием фактором всех рисков, возникающих при неплатежеспособности кредитора. Но в таком случае стоимость услуг факторинговой компании будет выше, так как в стоимость обслуживания закладывается риск неплатежей.

Приведем пример подобных операций.

ООО “Х” заключило договор поставки с организацией “У” на сумму 100 000 рублей и обязалось оплатить долг до 15 февраля. Так как “Х” испытывает недостаток средств, он заключает факторинговый договор с банком “Z” 10 февраля. 16 февраля “Z” финансирует “У” на 80% дебиторской задолженности — 80 000 рублей и 20 февраля объявляет платежное требование должнику “Х”. 21 февраля “Х” перечисляет “Z” 100 000 рублей, который, удержав оговоренное вознаграждение, передает “У” оставшуюся сумму.

Итак, продажа дебиторской задолженности оправдана, если продавец действительно нуждается в безотлагательном получении средств, так как приводит к снижению ожидаемой прибыли.

Факторинг дебиторской задолженности
Рейтинг пользователя: 5 (1 голосов)

Оставить комментарий

Email не будет опубликован. Обязательные поля *

Можно использовать HTML тэги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

*